财务部—及时编制银行存款余额调节表

每月月初，财务部出纳打印上月各个银行账户的明细账，并去各个开户银行打印银行对账单，及时编制银行存款余额调节表。编制银行存款余额调节表的主要目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，也用于检查企业与银行账目的差错。会计每月根据编制的余额调节表所列的未达账项，找出原因，并待取得相应的凭证后及时入账或更改错账，企业不得以银行存款余额调节表作为记账依据。银行存款余额表调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额。